Sulla base di una lunga esperienza nel settore della responsabilità degli enti, lo Studio assiste persone giuridiche, società e associazioni indagate o imputate ai sensi del d.lgs. n. 231/2001.
Come è noto, eventuali condotte illecite realizzate dai soggetti posti in posizione apicale all’interno dell’azienda o da dipendenti sottoposti al loro controllo o vigilanza possono dar luogo a pesantissime conseguenze sanzionatorie, fino a minacciare la stessa operatività dell’impresa.
Il decreto “231” prevede infatti l’applicazione di sanzioni pecuniarie e interdittive estremamente gravose (interdizione dall’esercizio dell’attività; sospensione o revoca delle autorizzazioni, delle licenze o delle concessioni funzionali alla commissione dell’illecito; divieto di contrattare con la pubblica amministrazione; esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi ed eventuale revoca di quelli già concessi; divieto di pubblicizzare beni o servizi).
Oltre a tali sanzioni “para-penali”, bisogna sempre tener presente il rischio della confisca dei proventi del reato, che ai sensi dell’art. 19 del decreto è estensibile su somme di denaro, beni o altre utilità di valore equivalente al prezzo o al profitto del reato. Le misure possono ricadere sull’ente, anche a seguito della sua trasformazione, fusione o scissione (artt. 28-33 d.lgs. n. 231/2001), ovvero nei casi di cessione o di conferimento di azienda.
Le conseguenze negative cui può andare incontro un ente non sono limitate alle sanzioni irrogabili a valle del procedimento di accertamento, ma comprendono un ampio ventaglio di misure cautelari applicabili nella fase delle indagini.
Particolarmente rilevante è il rischio di applicazione del sequestro preventivo in funzione della confisca per equivalente, misura reale che nell’esperienza pratica viene spesso applicata nel corso di investigazioni per indebita percezione di erogazioni a danno dello Stato o di altro ente pubblico, corruzione, truffa aggravata per il conseguimento di erogazioni pubbliche, criminalità transnazionale e associazione per delinquere finalizzata alla frode fiscale.